Налоговые вычеты

Что такое налоговый вычет за обучение?

Данная социальная льгота носит название «Налоговый вычет по расходам на обучение». Воспользовавшись этой льготой, любой гражданин, прошедший обучение по какой-либо программе, может вернуть часть своих затрат на обучение. Конкретно об этом гласит Налоговый кодекс РФ: п. 2 ст. 219 НК РФ.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Воспользоваться правом для получения вычета могут граждане России, которые в течение года перечисляли со своей заработной платы НДФЛ в размере 13% от заработка. То есть, если вы работали в течение года и с вашей зарплаты удерживался налог, вы можете подавать документы на получение вычета.

Можно ли получить вычет за обучение по программе профессиональной переподготовки или повышения квалификации?

Да, можно. Если вы прошли платные курсы профессиональной переподготовки или повышения квалификации, вы можете вернуть часть своих затрат.

За дистанционное обучение можно получить вычет?

Да, можно. Вы можете пройти обучение в любой форме: очно, очно-заочно или заочно. Дистанционная технология обучения может применяться при любой форме (согласно Письму Минфина РФ от 07.09.2017 N 03-04-06/57590).

В каком образовательном учреждении нужно проходить обучение, чтобы получить вычет?

В любом, главное, чтобы у учреждения была образовательная лицензия. У АНОО ДПО "СОТИС" такая лицензия имеется.

Какую сумму можно вернуть?

Если оплатить обучение в 2024 году и потратить на это 150 000 рублей или больше, можно получить вычет в размере 19 500 рублей (150 000 × 13%). За 2025 год возможно повышение верхнего предела.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы обучения?

Да, срок давности для получения вычета — 3 года. То есть в текущем году можно получить вычет за предыдущие три года.

Какие документы нужны для получения вычета?

Необходимо предоставить в налоговую следующие документы:

• Справка о доходах за календарный год (форма № 2-НДФЛ).
• Копия договора на обучение.
• Копия лицензии образовательного учреждения с приложениями.
• Платежные документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции, кассовые чеки, банковские платежи).
• Свидетельство ИНН, если имеется.
• Паспорт заявителя на вычет.
• Реквизиты банковского счета или копия сберкнижки заявителя.

Как получить вычет через работодателя?

Для этого не нужно ждать конца года, как при подаче в налоговую. Достаточно подать документы работодателю по факту оплаты обучения. Работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере 13%.